Auditorías PLD/FT: Todo lo que necesitas saber sobre ellas!

¿Qué son las auditorías en PLD?
Las auditorías en PLD son evaluaciones sistemáticas realizadas para verificar que una entidad financiera esté cumpliendo con las leyes, regulaciones y políticas internas relacionadas con la prevención del lavado de dinero. Estas auditorías revisan aspectos como:

• El cumplimiento normativo: Asegurarse de que la entidad esté alineada con las leyes nacionales e internacionales, como la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita en México.
• Efectividad de los controles internos: Evaluar si los procedimientos y políticas implementados son efectivos para identificar y mitigar los riesgos de lavado de dinero.
• Capacitación del personal: Verificar que los empleados estén adecuadamente capacitados para identificar operaciones sospechosas y cumplir con las obligaciones de reporte.
• Monitoreo de transacciones: Revisar los sistemas y procesos que la institución utiliza para monitorear y reportar transacciones sospechosas.

¿Cuál es la importancia de las auditorías en PLD?

Las auditorías en PLD no solo son una obligación regulatoria, sino también una práctica esencial para proteger la integridad del sistema financiero. Al realizar auditorías regulares, las instituciones pueden:

• Identificar vulnerabilidades: Las auditorías ayudan a descubrir posibles fallas en los controles internos, permitiendo que las instituciones fortalezcan sus defensas contra el lavado de dinero.
• Evitar sanciones: El incumplimiento de las regulaciones en PLD puede resultar en multas significativas y daños reputacionales para las instituciones financieras. Una auditoría adecuada ayuda a prevenir estos riesgos.
• Mejorar la confianza: Las instituciones que demuestran un compromiso sólido con la prevención del lavado de dinero a través de auditorías rigurosas generan mayor confianza entre sus clientes y en el mercado en general.
  
  

1. Evaluación de riesgos: La auditoría comienza con una evaluación de los riesgos específicos a los que se enfrenta la entidad, considerando factores como la ubicación geográfica, la base de clientes y los productos ofrecidos.
2. Revisión documental: Se examinan las políticas, procedimientos y registros relacionados con PLD para asegurar que cumplan con las normativas vigentes.
3. Pruebas de control: Los auditores realizan pruebas sobre los controles implementados para verificar su efectividad en la detección y prevención de actividades de lavado de dinero.
4. Entrevistas con el personal: Se realizan entrevistas con empleados clave para evaluar su conocimiento y comprensión de las políticas de PLD y su capacidad para identificar y reportar actividades sospechosas.
5. Informe de auditoría: Al finalizar, los auditores emiten un informe detallado que destaca las áreas de cumplimiento, las deficiencias encontradas y las recomendaciones para mejorar los controles PLD.
   
   

¿Cuándo se realizan estas auditorías?
Las Entidades deberán implementar medidas de control que incluyan la evaluación por parte del área de auditoría interna o, en su defecto, de un auditor externo independiente. Esta evaluación debe realizarse y dictaminar anualmente, abarcando el periodo de enero a diciembre, o desde la fecha en que la Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios Financieros otorgue el registro para operar como Entidad hasta diciembre de ese mismo año.
El Grupo de Acción Financiera (GAFI) establece que las Entidades  deben realizar Auditorías de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo de manera anual. El propósito es asegurar la efectividad en el cumplimiento de las disposiciones vigentes, siguiendo los lineamientos emitidos por la Comisión para tal fin.

FUENTES: