El lavado de dinero es un delito grave que permite a los delincuentes ocultar el origen ilícito de sus ganancias. Para combatir este problema, las instituciones financieras y otras organizaciones deben implementar medidas efectivas de prevención de lavado de dinero (PLD). Un componente clave de estas medidas es la comprensión y aplicación de diversas tipologías de lavado de dinero. 

En este artículo, exploraremos qué son las tipologías en el contexto de PLD, su importancia, y algunas de las tipologías más comunes.

¿Qué son las Tipologías?
Según los organismos internacionales especializados en la materia, una tipología en el contexto del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo se refiere a la clasificación y descripción de las técnicas y métodos que las organizaciones criminales emplean para dar una apariencia de legalidad a fondos de procedencia lícita o ilícita. Estas técnicas pueden incluir la ocultación, depósito, retiro, enajenación, adquisición, conversión o transferencia de dinero entre distintos lugares o personas, con el objetivo de financiar actividades delictivas.

La identificación de estas técnicas y métodos se realiza mediante el análisis de numerosos casos que revelan tendencias comunes. De este modo, una tipología facilita la detección de señales de alerta que, en conjunto y bajo ciertas circunstancias, sugieren la posible existencia de actos y operaciones que conllevan un riesgo elevado de lavado de dinero o financiamiento al terrorismo.

¿Cuál es el propósito de las tipologías?
El propósito de las tipologías es ayudar a los sujetos obligados a detectar los principales comportamientos y tendencias en materia de Lavado de Dinero y Financiamiento al Terrorismo, a efecto de que éstos, diseñen o ajusten mecanismos de control y señales de alerta para protegerse de la posibilidad de ser utilizados para transferir de un lugar a otro o entre personas recursos de procedencia ilícita.

¿Cuáles son las tipologías más comunes en México?
La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y otras autoridades financieras en México han identificado varias tipologías recurrentes. Aquí presentamos algunas de las más significativas:

• Empresas Fantasma: Las empresas fantasma son entidades que existen solo en papel y no tienen operaciones comerciales reales. Estas empresas se utilizan para emitir facturas falsas y justificar ingresos ilícitos. La CNBV ha señalado que una señal de alerta es la falta de congruencia entre los ingresos declarados y las actividades comerciales reales de estas empresas.

• Fraccionamiento de Depósitos (Smurfing): El smurfing consiste en dividir grandes sumas de dinero en múltiples depósitos menores para evitar la detección por parte de las instituciones financieras. Esta técnica busca eludir los umbrales de reporte obligatorio. Las instituciones financieras pueden identificar patrones de depósitos repetitivos y fraccionados que no corresponden con el perfil financiero del cliente.
  
  
• Transferencias Internacionales: Las transferencias de fondos a cuentas en el extranjero, especialmente a países con regulaciones financieras menos estrictas, son una táctica común para el lavado de dinero. Las autoridades mexicanas monitorean estas transacciones y han identificado transferencias sospechosas a jurisdicciones de alto riesgo, lo que puede indicar intentos de ocultar el origen ilícito de los fondos.
  
  
• Uso de Bienes Raíces: El sector inmobiliario es frecuentemente utilizado para blanquear dinero. Las organizaciones criminales compran propiedades a precios inflados o mediante transacciones complejas para disimular el origen del dinero. Las señales de alerta incluyen transacciones inmobiliarias inusuales y compras en efectivo que no se alinean con los ingresos declarados.
  
  
• Comercios de Alto Valor: Los comercios de artículos de lujo, como joyerías y concesionarios de automóviles, también son utilizados para lavar dinero. Los delincuentes compran bienes de alto valor con fondos ilícitos y luego los revenden para integrar el dinero en el sistema financiero. Las instituciones financieras deben estar atentas a transacciones que no correspondan con el perfil financiero del cliente.
  
  
• Estructuras Financieras Complejas: La utilización de estructuras financieras complejas, como fideicomisos y sociedades en paraísos fiscales, es otra estrategia común. Estas estructuras dificultan la identificación del beneficiario final y el origen de los fondos. Las autoridades financieras en México están fortaleciendo la regulación y supervisión de estas estructuras para detectar actividades ilícitas.

¿Cuáles son las estrategias de prevención y detección?
Para enfrentar el lavado de dinero, México ha implementado varias medidas, incluyendo:

• Capacitación y Concienciación: La CNBV y otras entidades ofrecen capacitación continua a las instituciones financieras para identificar y reportar actividades sospechosas.
  
  
• Tecnología y Monitoreo: El uso de sistemas avanzados de monitoreo y análisis de transacciones ayuda a detectar patrones inusuales.
  
  
• Cooperación Internacional:La colaboración con organismos internacionales fortalece la capacidad de México para combatir el lavado de dinero a nivel global.

Comprender las tipologías es crucial para detectar y prevenir el lavado de dinero y el financiamiento al terrorismo. Esto permite a las instituciones financieras y autoridades identificar señales de alerta y desarrollar estrategias efectivas. La cooperación entre entidades y el uso de tecnología avanzada son esenciales en esta lucha. Las tipologías, identificadas por la CNBV y otras autoridades, son herramientas clave, y deben revisarse y actualizarse anualmente.

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FUENTES:

(S/f). Gob.mx. Recuperado el 11 de junio de 2024, de https://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/18994/Tipologias_GAFI.pdf 

de Inteligencia Financiera, U. (s/f). ¿Qué es una Tipología? gob.mx. Recuperado el 11 de junio de 2024, de https://www.gob.mx/uif/documentos/que-es-una-tipologia