El lavado de activos está presente en todo el mundo y es una amenaza constante a la economía formal y al ecosistema de negocios. Se estima que más del 4% del PIB mundial corresponde a lavado de activos y muchas instituciones y países se unen a la batalla para combatirlo. Es una temática cada vez más contingente y cada día los controles son más exhaustivos y las regulaciones más exigentes.
En este artículo, explicaremos qué es el Lavado de Activos (LA) o Lavado de Dinero, como se consigue, cuáles son sus etapas y todo lo que necesitas saber.
¿Qué es el lavado de dinero?
Es la actividad que busca ocultar o disimular la naturaleza, origen, ubicación, propiedad o control del dinero y/o bienes obtenidos de forma ilegal.
Es decir, consiste en incluir en la economía formal activos de procedencia ilícita, dando la apariencia de legalidad.
¿Cómo se consigue ese dinero?
El lavado de activos inicia desde un delito precedente, por el cual se consiguen esos fondos de procedencia ilícita.
¿Cuáles son los principales delitos base o delitos precedentes?
- Fraude al fisco o evasión fiscal.
- Contrabando.
- Tráfico de drogas.
- Propiedad intelectual (Falsificación).
- Malversación de fondos públicos.
- Cohecho.
- Tráfico de armas.
- Fraudes al sistema financiero.
- Entre otros...
¿Cuáles son los principales destinos de los fondos?
El destino de los fondos nos indica dónde se deben tener controles de prevención del lavado de activos, ya que son las industrias donde más hay lavadores de dinero.
Entre ellos podemos mencionar:
- Cuentas bancarias e instrumentos financieros.
- Bienes inmuebles.
- Vehículos.
- Obras de arte.
- Joyas, metales y piedras preciosas.
- Activos virtuales.
¿Cómo funciona el lavado de dinero?
El lavado de activos se realiza en 3 etapas.
1. Colocación: El lavador introduce el dinero de origen ilícito en el sistema financiero.
Ejemplos: Depósitos bancarios en efectivo, inversión en instrumentos financieros, compra de automóviles, compra de divisas, entre otros..
2. Estratificación: A través de sofisticadas transacciones financieras, los fondos ilícitos son separados de su fuente de origen, dificultando su rastreo.
Ejemplos: Retiro de la inversión inicial, acompañado de múltiples transferencias bancarias.
3. Integración: Los recursos ilícitos son reintegrados al sistema financiero. aparecen como legítimos y pueden ser reutilizados.
Ejemplos: Dividendos de inversiones en etapas previas para comprar otros bienes o inversiones.
¿Cuáles son las formas y características del lavado de dinero?
- El lavado de dinero se lleva a cabo posterior a la realización de un delito precedente.
- El lavador de activos puede estar vinculado o no al delito precedente.
- El lavado de activos puede llevarse a cabo en cualquier parte del mundo.
- El lavado de activos puede realizarse independiente del valor del mismo.
- El lavado de activos se realiza mediante operaciones económicas, financieras y comerciales lícitas.
- El lavado de activos podría no ser detectado si no se cuentan con medidas de prevención y detección adecuadas.
¿Cuáles son las técnicas utilizadas por los lavadores de activos para lavar dinero?
- Fraccionamiento: Consiste en fraccionar o dividir en pequeños montos las transacciones para que aparenten ser aisladas. El objetivo es no generar sospechas y evitar controles de mayores montos de dinero. También se conoce como “Pitufeo” o “Smurfing”.
- Sociedad de Fachada: Consiste en construir sociedades legales que existen, pero que no cumplen con la actividad económica indicada en su giro. Se utiliza para dar apariencia de legalidad.
- Sociedad de Pantalla: Similar al anterior, pero estas si cumplen con la actividad señalada en su giro. Se usan para mezclar los fondos ilícitos con las ganancias obtenidas de forma lícita en su actividad de empresa.
- Testaferro: Es la persona que aparece como titular en un negocio, cuando en realidad solo presta su nombre a otro que es el verdadero negociador o contratante. Se usa para ocultar al verdadero dueño y así ocultar el origen de los fondos.
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¿Cuáles son las consecuencias negativas del lavado de activos?
- Consecuencias en el sistema financiero y bancario.
- Inflación en bienes inmuebles.
- Efectos sociales y políticos.
- Efectos en la economía por desvío de capitales.
- Riesgo reputacional.
- Riegos legales y administrativos.
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